後營國小114年度內部控制自行評估計畫

調查温秀雲 - 會計室 | 2025-10-15 | 點閱數： 153

114年後營國小內部控制-自行評估表

相關配合重點如下

1. 請下載-114年內部控制電子檔下載。請各處室就本身業務下載表格使用；與自身業務無關表格請刪除。請於114年 10 月 15 日前，填寫各處室對應之”內部控制自行評估表”並附上相關自評資料後，將書面資料交會計室辦理後續彙整事宜。

2.各處室辦理作業層級自行評估時，應依照所設計之自行評估表，根據評估結果於自行評估情形欄勾選「落實」、「部分落實」、「未落實」「不適用」或「未發生」。勾選「落實」、「部分落實」者，應檢附各項評估重點執行軌跡之佐證資料；勾選「未落實」者，應於評估情形說明欄詳細述明，且於撰寫結論時一併敘明須採行之改善措施；勾選「不適用」及「未發生」者，應於評估情形說明欄敘明理由及是否須檢討修正評估重點。

3.為確保作業層級自行評估之有效性，各處室佐證資料之蒐集應依本校評估內部控制制度抽核標準表（如附表）辦理，採隨機抽樣方式，自母體抽核一定之樣本數量作為佐證依據，倘所抽出之樣本有未符合評估重點之情況時，評估情形即應勾選「未符合」，並依規定填具未符合項目一覽表。

4.各處室自行評估結果須經由處室主管簽章確認後(請自行調整版面)，送交本校內部控制小組幕僚單位（會計室）綜整。